Подоходный налог ISR, НДС IVA, RFC — всё что нужно знать фрилансеру и эмигранту о налоговой системе Мексики.
Мексика имеет развитую налоговую систему под управлением SAT (Servicio de Administración Tributaria). Иностранцы становятся налоговыми резидентами Мексики если проводят здесь более 183 дней в году. После этого они обязаны декларировать мировой доход.
Ключевой документ — RFC (Registro Federal de Contribuyentes) — налоговый идентификационный номер. RFC нужен для официальной работы, открытия бизнеса, некоторых банковских операций и оформления ВНЖ.
Хорошая новость: налоговая нагрузка в Мексике умеренная, а для тех кто работает дистанционно на зарубежных клиентов и получает доход за рубежом — существуют законные способы оптимизации.
| Годовой доход (MXN) | Ставка | Примерно в USD/год |
|---|---|---|
| До 8 952 MXN | 1.92% | до ~530$ |
| 8 953 — 75 984 MXN | 6.40% | 530$ — 4 500$ |
| 75 985 — 133 536 MXN | 10.88% | 4 500$ — 7 900$ |
| 133 537 — 155 232 MXN | 16.00% | 7 900$ — 9 200$ |
| 155 233 — 185 852 MXN | 17.92% | 9 200$ — 11 000$ |
| 185 853 — 374 837 MXN | 21.36% | 11 000$ — 22 000$ |
| 374 838 — 590 796 MXN | 23.52% | 22 000$ — 35 000$ |
| 590 797 — 1 127 926 MXN | 30.00% | 35 000$ — 66 500$ |
| Свыше 3 000 000 MXN | 35.00% | свыше ~177 000$ |
Важно: Курс MXN/USD меняется. Расчёты приблизительные. При доходе от зарубежных источников возможно применение налогового договора об избежании двойного налогообложения. Рекомендуем консультацию мексиканского бухгалтера (contador público).
Если вы налоговый резидент Мексики и работаете на иностранного клиента — доход облагается ISR в Мексике. Важно правильно задекларировать. Двойного налогообложения можно избежать через договоры с рядом стран.
Для работы с мексиканскими клиентами нужен RFC. Factura (электронный счёт-фактура CFDI) — обязательный документ при оказании услуг. Выставляется через платформу SAT или специализированный сервис.
Декларация подаётся ежегодно до 30 апреля за предыдущий год. Ежемесячные авансовые платежи — до 17 числа. Бухгалтер (contador) — от 50–150 USD/мес. Настоятельно рекомендуется.
Бесплатная консультация. Русскоязычные адвокаты в Мехико, Гвадалахаре и Канкуне.